Operaciones de mutuo, préstamos o créditos entre empresas de un mismo Grupo Empresarial

Derivado de la preocupación por el aumento de operaciones de lavado de dinero por parte de la delincuencia organizada a nivel nacional e internacional, México como integrante de Grupo de Acción Financiera Internacional sobre blanqueo de capitales, incrementó la regulación en la materia con base a los estándares que dicho organismo ha instrumentado. El pasado 17 de octubre de 2012 fue publicada en el Diario Oficial de la Federación la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (en adelante Ley Federal PIORPI), con la finalidad de proteger al sistema financiero y a la economía nacional.

Dentro de su Artículo 17 se lista una serie de actividades, que derivadas de la naturaleza de su operación, tienen un mayor riesgo de ser utilizadas como un vehículo para lavar dinero, en estas actividades en la Fracción IV se encuentra los servicios de mutuo, préstamos o créditos.

“… IV. El ofrecimiento habitual o profesional de operaciones de mutuo o de garantía o de otorgamiento de préstamos o créditos, con o sin garantía, por parte de sujetos distintos a las Entidades Financieras.

Serán objeto de Aviso ante la Secretaría cuando el acto u operación sea por una cantidad igual o superior al equivalente a un mil seiscientas cinco veces el salario mínimo vigente en el Distrito Federal; …”

Sin embargo, en el Artículo 27 Bis fracción I de las Reglas de Carácter General de la Ley Federal PIORPI, se habla de la facilidad administrativa de no presentar el aviso en el Portal de Prevención de Lavado de Dinero con datos, esto pueden auxiliar a dar una menor carga administrativa a la Entidad.

Dicha facilidad establece que no serán objeto de aviso aquellas operaciones que:

  • Sean celebradas entre Entidades de un mismo Grupo Empresarial; y
  • El importe total de la operación haya sido ministrado por conducto de alguna Institución del Sistema Financiero.

Para esto, es de vital importancia el identificar plenamente cada uno de los supuestos y contar con el soporte que dé veracidad a estos, el encuadrar de forma correcta el Grupo Empresarial según lo establecido en la Ley Federal PIORPI, la cual lo describe de la siguiente manera dentro de sus Reglas de Carácter General:

Artículo 3. Para efectos de las presentes reglas se entenderá, en forma singular o plural, por:

X. Grupo Empresarial, al conjunto de personas morales organizadas bajo el esquema de participación directa o indirecta del capital social, en las que una misma sociedad mantiene el control de dichas personas morales; …”

Una vez identificadas y soportadas dichas condiciones se podrán acceder a la facilidad de envío de “Avisos Estadísticos” en lugar de un aviso que cuente con todos los requisitos establecidos dentro el Anexo 4 de la “Resolución por la que se expiden los formatos oficiales de los avisos e informes que deben presentar quienes realicen actividades vulnerables”, agilizando el cumplimiento a esta obligación.

El pasado 18 de enero del 2021, se actualizó dentro de la sección de preguntas frecuentes, el criterio en referencia a que el otorgamiento de créditos, préstamos o mutuos, entre empresas del mismo Grupo Empresarial se entenderán como Actividades Vulnerables, sujetas a cumplir con todas las obligaciones establecidas en la Ley, independientemente de la facilidad administrativa a que se refiere el párrafo anterior es importante recalcar que existen obligaciones adicionales para dar un adecuado cumplimiento al régimen de prevención, entre las cuales destacan las siguientes:

  • Darse de alta en el padrón de actividades vulnerables;
  • Identificación de los clientes o usuarios;
  • Elaboración de un manual de cumplimiento;
  • Custodiar, proteger, resguardar la información y documentación que soporte la actividad vulnerable;
  • Revisar las listas de personas bloqueadas o vinculadas a delito;
  • Evaluación e implementación de las Mejores Prácticas emitidas por la autoridad;
  • Entre otras.

En la actualidad, la Ley Federal PIORPI contempla más de 20 obligaciones directas e indirectas para dar un adecuado cumplimiento al régimen de Prevención, las cuales auxilian a la mitigación de riesgos y su incumplimiento abre la posibilidad de ser acreedor a algún tipo de sanción administrativa, como lo pueden ser las exorbitantes multas que van de $17 mil a $5 millones de pesos por cada omisión, o del 10% al 100% del valor total de la operación sujeta a este régimen.

Hoy en día se puede considerar que la prevención e identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita es un régimen que llegó para permanecer en el tiempo, debido al impacto que puede generar el lavado de dinero en la economía nacional, por lo cual es importante identificar si nuestras Empresas se encuadran dentro de los supuestos establecidos en el Artículo 17 de la Ley Federal PIORPI, y dar un adecuado cumplimiento a esta.


En BHR México, estamos conscientes de lo importante que es el dar un adecuado cumplimiento a la normativa vigente, así como el evitar imprevistos que pudiesen generar un impacto directo a los objetivos de la administración en estos tiempos de contingencia; por lo cual buscamos hacerle llegar a nuestros clientes información oportuna que les permita una correcta toma de decisiones.

Los invitamos a acercarse con nuestros Socios y Especialistas en materia de prevención e identificación de riesgos empresariales para asesorarlo y auxiliarlo a la implementación y fortalecimiento de los controles de su entidad de una forma estratégica, encontrándonos a sus órdenes para ampliar la información o responder las dudas que puedan surgir a este respecto.

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CPC, CIEAF Ximena G. Galicia Ojeda
Directora del Área PLD/Forensic
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